קרן השתלמות: המדריך המלא לאפיק החיסכון האהוב על הישראלים

אם תשאלו יועצים פיננסיים מה אפיק החיסכון הראשון שכדאי לכל שכיר לבדוק, רבים מהם יענו מיד: קרן השתלמות. מדובר במוצר חיסכון שנולד במקור כדי לממן השתלמויות מקצועיות לעובדים, אבל עם השנים הפך לאחד מכלי החיסכון הפופולריים ביותר בישראל, בעיקר בזכות הטבות המס הנדיבות שמלוות אותו. ובכל זאת, לא מעט ישראלים לא מכירים את הפרטים, לא יודעים באיזה מסלול הכסף שלהם מושקע, ולא בודקים את דמי הניהול. המדריך הזה מסביר את כל מה שצריך לדעת.

מהי קרן השתלמות

קרן השתלמות היא חיסכון בינוני, שבדרך כלל ניתן למשוך אותו כעבור שש שנים ממועד ההפקדה הראשונה. אצל שכירים, ההפקדות מתבצעות בדרך כלל מדי חודש על ידי המעסיק ועל ידי העובד, כאשר חלקו של המעסיק גדול יותר. גם עצמאים יכולים לפתוח קרן השתלמות ולהפקיד אליה, עם כללים מעט שונים.

חשוב לדעת שקרן השתלמות אינה חובה על פי חוק לכל השכירים. היא ניתנת במסגרת הסכם קיבוצי, צו הרחבה בענפים מסוימים או חוזה אישי. לכן, מי שמשא ומתן על תנאי העסקה שלו צריך לזכור לשאול עליה, כי מדובר בהטבה בעלת ערך כספי ממשי.

במקרים רבים, מעסיקים מוכנים להוסיף קרן השתלמות כחלק מחבילת השכר, משום שהעלות שלה עבורם נמוכה יחסית לערך שהיא מעניקה לעובד בזכות הטבות המס. לכן, לעיתים עדיף לבקש קרן השתלמות במקום תוספת שכר ישירה בגובה דומה.

המונח ״השתלמות״ הוא שריד היסטורי. בפועל, ניתן להשתמש בכסף לכל מטרה שהיא לאחר שהקרן הופכת נזילה, ואין צורך להציג אישורים על לימודים או השתלמויות.

הטבות המס: למה כולם מדברים עליה

הסיבה העיקרית לפופולריות של קרן ההשתלמות היא הטבות המס. עד לתקרת הפקדה מסוימת, הרווחים שנצברים בקרן פטורים ממס רווחי הון בעת המשיכה, כל עוד היא מתבצעת לאחר תקופת הנזילות. מדובר ביתרון משמעותי מאוד בהשוואה להשקעות רגילות, שבהן משלמים מס על הרווח.

בנוסף, ההפקדות של המעסיק עד לתקרה אינן נחשבות הכנסה חייבת במס עבור העובד. כלומר, מדובר בכסף שנכנס לחיסכון שלכם בלי שתשלמו עליו מס הכנסה.

התקרות והכללים המדויקים נקבעים בחקיקה ומתעדכנים מעת לעת. מי שמרוויח שכר גבוה במיוחד, או עצמאי שמפקיד בעצמו, צריך לבדוק עם רואה חשבון או יועץ פנסיוני מהי ההפקדה המשתלמת ביותר עבורו.

מתי אפשר למשוך את הכסף

ככלל, קרן השתלמות הופכת נזילה לאחר שש שנים מיום ההפקדה הראשונה. יש מקרים שבהם ניתן למשוך כבר לאחר שלוש שנים, למשל לצורך השתלמות מקצועית מוכרת, או במצבים מיוחדים נוספים שמוגדרים בתקנות.

משיכה לפני תקופת הנזילות אפשרית, אבל היא כרוכה במס גבוה ובאובדן הטבות המס, ולכן ברוב המקרים אינה משתלמת. כדאי להתייחס לקרן כאל כסף שמיועד לטווח הבינוני, ולתכנן את הנזילות בהתאם.

כדאי לדעת גם שניתן לקחת הלוואה כנגד הכסף הצבור בקרן, גם לפני שהיא נזילה, במקרים מסוימים ובתנאים שנקבעים על ידי הגוף המנהל. האפשרות הזאת יכולה לשמש פתרון בשעת צורך בלי לשבור את הקרן ולאבד את הטבות המס, אך כמו כל הלוואה יש לבחון אותה בזהירות.

חשוב להדגיש: גם כשהקרן נזילה, אין חובה למשוך אותה. רבים בוחרים להשאיר את הכסף בקרן, ולהמשיך ליהנות מהפטור ממס על הרווחים שנצברים בה לאורך שנים נוספות. היא הופכת למעין קופת חיסכון נזילה שאפשר להשתמש בה בעת הצורך.

מסלולי השקעה ובחירה נכונה

הכסף בקרן ההשתלמות מושקע בשוק ההון, ולכל קרן יש כמה מסלולי השקעה. מסלול כללי משקיע בתמהיל של אג״ח, מניות ונכסים נוספים. מסלול מנייתי חושף את החיסכון יותר לשוק המניות, עם פוטנציאל תשואה גבוה יותר ותנודתיות גבוהה יותר. יש גם מסלולים מחקי מדדים, מסלולי אג״ח ומסלולים התואמים להלכה.

הבחירה במסלול צריכה להתאים לאופק הזמן ולסבולת הסיכון שלכם. מי שמתכנן להשאיר את הכסף בקרן שנים רבות עשוי להעדיף מסלול עם חשיפה גבוהה יותר למניות, ואילו מי שצריך את הכסף בקרוב ירצה מסלול סולידי יותר.

רוב החוסכים אינם בוחרים מסלול באופן פעיל, והכסף שלהם מושקע במסלול ברירת המחדל. כדאי לבדוק לפחות פעם בשנה באיזה מסלול נמצא הכסף, ואם הוא עדיין מתאים למצבכם.

דמי ניהול: הפרט הקטן שעולה ביוקר

גופי הניהול גובים דמי ניהול מהצבירה בקרן. ההבדל בין דמי ניהול גבוהים לנמוכים עשוי להיראות קטן, אבל לאורך שנים הוא מצטבר לסכומים משמעותיים. לכן, משא ומתן על דמי הניהול הוא אחד הדברים הפשוטים והמשתלמים ביותר שאפשר לעשות.

הנה כמה צעדים מעשיים:

• לבדוק בדוח השנתי מהם דמי הניהול שאתם משלמים בפועל.
• להשוות את דמי הניהול ואת התשואות בין קרנות שונות, באמצעות כלי ההשוואה הרשמיים.
• לפנות לגוף המנהל ולבקש הפחתה, במיוחד אם הצבירה שלכם גבוהה.
• לבדוק אם המעסיק השיג הסכם קבוצתי עם דמי ניהול מוזלים.
• לשקול מעבר לקרן אחרת, תהליך שאינו כרוך בתשלום מס כאשר נעשה כראוי.

קרן השתלמות לעצמאים

עצמאים יכולים להפקיד לקרן השתלמות וליהנות מהטבות מס דומות, וכן מניכוי של חלק מההפקדה מההכנסה החייבת. עבור עצמאים רבים, מדובר באחד הכלים היעילים ביותר להפחתת מס תוך חיסכון לעתיד.

הכללים לעצמאים שונים במקצת, והתקרה מחושבת לפי ההכנסה. מומלץ לתכנן את ההפקדה לקראת סוף השנה בעזרת רואה החשבון, כדי לנצל את ההטבה באופן מיטבי.

לסיכום

קרן השתלמות היא אחד מאפיקי החיסכון המשתלמים ביותר בישראל, בזכות הטבות המס והנזילות היחסית. בדקו שיש לכם קרן כזו, ודאו שהמסלול מתאים לכם, השוו ונהלו משא ומתן על דמי הניהול, ושקלו היטב לפני משיכה. ההחלטות המדויקות תלויות במצבכם האישי, ולכן כדאי להתייעץ עם יועץ פנסיוני מוסמך.